KURZUS: Pénzügyi szolgáltatások

MODUL: III. modul

7. lecke: Kereskedelmi hitelnyújtás

| A készpénzes fizetési módok háttérbe szorulásával kerültek előtérbe a kereskedelmi hitelek. Ezek a konstrukciók lehetővé teszik a vevő számára, hogy a vásárolt termékek, áruk ellenértékét csupán egy későbbi, jövőbeli időpontban fizessék ki, hitelviszonyt alakítva ki a kereskedelmi partnerek között. Ebben a leckében a kereskedelmi hitelnyújtás lépéseiről, lehetséges pénzügyi, jogi eszközeiről és igénybe vételük megfelelő módjáról lesz szó.
Tanulási útmutató
Tananyag
Dr. Kovács Gábor: Pénzügyi szolgáltatások, 5. fejezet (Kereskedelmi hitelnyújtás).
Kulcsfogalmak
Kereskedelmi hitelnyújtás lépései Nyitva szállítás Lépcsőzetes fizetés Inkasszó Sima inkasszó Okmányos inkasszó Kereskedelmi váltó Saját váltó Idegen váltó Akkreditív Nyitó bank Avizáló bank Hitelképességi index
Tevékenységek
A lecke tanulása során kövesse az alábbi utasításokat, amelyek segítségével képes lesz a követelmények teljesítésére:
Javasoljuk, hogy a tanulás során használjon jegyzetfüzetet, és rögzítse az egyes leckéknél tanultakat, azaz készítsen vázlatot, oldja meg a feladatokat. A felkészüléshez kellő segítséget nyújt a lecke tananyaga és a modulzáró kérdések mennyisége és mélysége. Kérdéseivel forduljon tutorához! Olvassa el a jegyzetből a figyelmesen az 5. fejezethez (Kereskedelmi hitelnyújtás) tartozó tananyagot!
Követelmények
Ön akkor sajátította el megfelelően a tananyagot, ha:
sorrendbe tudja állítani a kereskedelmi hitelnyújtás lépéseit. felsorolásból ki tudja választani az értékesítés feltételeinek jellemzőit. felsorolásból ki tudja választani az értékesítés feltételei meghatározásának tényezőit. felsorolásból ki tudja választani a nyitva szállítás fogalmát. felsorolásból ki tudja választani a lépcsőzetes fizetés fogalmát. felsorolásból ki tudja választani az inkasszó szereplőit. felsorolásból ki tudja választani a sima inkasszó jellemzőit. felsorolásból ki tudja választani az okmányos inkasszó jellemzőit. felsorolásból ki tudja választani a váltó fogalmát. felsorolásból ki tudja választani a váltó jellemzőit. felsorolásból ki tudja választani a saját váltó és idegen váltó közötti különbségeket. felsorolásból ki tudja választani az akkreditív fogalmát. felsorolásból ki tudja választani az akkreditív szereplőit. felsorolásból ki tudja választani az avizáló bank és igazoló bank feladatai közötti különbséget. felsorolásból ki tudja választani a nyitó bank által alkalmazható fizetési módokat. sorrendbe tudja állítani a kereskedelmi hitelnyújtás, akkreditív igénybe vétele mellett megvalósuló lépéseit. felsorolásból ki tudja választani a hitelképességi index fogalmát. ki tudja számolni a kereskedelmi hitelnyújtás várható pénzáramlását. számítások alapján el tudja dönteni, hogy adott feltételek mellett érdemes-e egy vállalkozásnak kereskedelmi hitelt nyújtani. ki tudja számolni a pénzügyi teljesítés azon valószínűségét, amely mellett már megéri egy vállalkozásnak vevője számára kereskedelmi hitelt nyújtani.

| Önellenőrző kérdések
1. Állítsa a helyes sorrendbe a kereskedelmi hitelnyújtás lépéseit!
1. 2. 3. 4. 5. |  |
2. Válassza ki az alábbi felsorolásból az értékesítés feltételeinek jellemzőit!
| Az értékesítés feltételei a vevő és eladó közötti kereskedelmi kapcsolat jellegére utal, melynek legfőbb jellemzője, hogy mikor és milyen formában történik meg a vásárolt termékek, áruk ellenértékének pénzügyi rendezése.
| Az értékesítés feltételei a vevő és a bank közötti kereskedelmi kapcsolat jellegére utal, melynek legfőbb jellemzője, hogy mikor és milyen formában történik meg a vásárolt termékek, áruk ellenértékének pénzügyi rendezése.
| Az értékesítés feltételei az eladó és a bank közötti kereskedelmi kapcsolat jellegére utal, melynek legfőbb jellemzője, hogy mikor és milyen formában történik meg a vásárolt termékek, áruk ellenértékének pénzügyi rendezése.
3. Válassza ki az alábbi felsorolásból az értékesítés feltételei meghatározásának tényezőit!
| A vevő fizetőképessége.
| A megrendelés relatív nagysága.
| A megrendelés abszolút nagysága.
| Ismétlődő rendelések várható valószínűsége.
| Ismétlődő rendelések pontos valószínűsége.
| A megrendelt termékek egyedisége.
| A megrendelt termékek homogenitása.
| Az előállítási folyamat komplexitása.
4. Válassza ki az alábbi felsorolásból a nyitva szállítás fogalmát!
| Nyitva szállítás esetén a vevő az összes termék fizikai leszállítását követően egy adott fizetési határidő után fizeti meg az ellenértéket az eladónak.
| Nyitva szállítás esetén a vevő az összes termék fizikai leszállítása előtt egy adott fizetési határidőn belül fizeti meg az ellenértéket az eladónak.
| Nyitva szállítás esetén a vevő az összes termék fizikai leszállítását követően egy adott fizetési határidőn belül fizeti meg az ellenértéket az eladónak.
5. Válassza ki az alábbi felsorolásból a lépcsőzetes fizetés fogalmát!
| A lépcsőzetes fizetés azt jelenti, hogy a termék-előállítási folyamat vagy a projekt bizonyos készültségi fokaihoz rendelik hozzá a megvalósítás ütemezését.
| A lépcsőzetes fizetés azt jelenti, hogy a termék-előállítási folyamat vagy a projekt bizonyos készültségi fokaihoz rendelik hozzá a fizetések ütemezését.
| A lépcsőzetes fizetés azt jelenti, hogy a termék-előállítási folyamat vagy a projekt bizonyos készültségi fokaihoz rendelik hozzá a banki hitelbírálat ütemezését.
6. Válassza ki az alábbi felsorolásból az inkasszó szereplőit!
| Megbízó, címzett, küldő bank.
| Megbízó, címzett, küldő bank, beszedő bank.
| Exportőr, importőr.
7. Válassza ki az alábbi felsorolásból a sima inkasszó jellemzőit!
| Sima inkasszó esetén a megbízó az árut a tulajdonjogot jelentő kereskedelmi okmányok nélkül bocsátja a címzett rendelkezésére.
| Sima inkasszó esetén a megbízó az árut a tulajdonjogot jelentő kereskedelmi okmányokkal bocsátja a címzett rendelkezésére.
| Sima inkasszó esetén a megbízó elküldi a fizetési okmányokat a küldő bank számára, aki továbbítja azokat a beszedő banknak.
| Sima inkasszó esetén a megbízó elküldi a fizetési okmányokat a beszedő bank számára, aki továbbítja azokat a küldő banknak.
8. Válassza ki az alábbi felsorolásból az okmányos inkasszó jellemzőit!
| Okmányos inkasszó esetén a kereskedelmi okmányokat is banki közvetítéssel küldik el a címzett részére, amihez nem biztos, hogy csatolnak fizetési okmányokat.
| Okmányos inkasszó esetén a kereskedelmi okmányokat is banki közvetítéssel küldik el a címzett részére, amihez biztos, hogy csatolnak fizetési okmányokat.
| Okmányos inkasszó esetén a kereskedelmi okmányokat csak akkor szolgáltatják ki a címzettnek, ha a címzett pénzügyileg is rendezi a tartozását vagy a címzett elfogadja a fizetési okmányokat és fizetési ígéretet tesz.
| Okmányos inkasszó esetén a kereskedelmi okmányokat csak akkor szolgáltatják ki a címzettnek, ha a címzett pénzügyileg is rendezi a tartozását és a címzett elfogadja a fizetési okmányokat és fizetési ígéretet is tesz.
9. Válassza ki az alábbi felsorolásból a váltó fogalmát!
| A váltó kibocsátója vállalja, hogy saját maga vagy a váltóban megjelölt címzett a váltó birtokosának a váltóban szereplő összeget a váltón szereplő időpontban megfizeti.
| A váltó kibocsátója vállalja, hogy saját maga vagy a váltóban megjelölt címzett a fogadó banknak a váltóban szereplő összeget a váltón szereplő időpontban megfizeti.
| A váltó kibocsátója vállalja, hogy saját maga vagy a váltóban megjelölt címzett a váltó birtokosának a váltóban szereplő kamatot a váltón szereplő időpontban megfizeti.
10. Válassza ki az alábbi felsorolásból a váltó legfontosabb jellemzőjét!
| A váltó legnagyobb pénzügyi előnye az értékpapír jellegéből adódó átruházhatóság.
| A váltó legnagyobb pénzügyi előnye a leszámítoltathatóság.
| A váltó legnagyobb pénzügyi előnye az értékpapír jellegéből adódó kamatozás.
11. Válassza ki az alábbi felsorolásból a saját váltó és idegen váltó közötti különbségeket!
| Saját váltó esetén a váltó kibocsátójának bankja kötelezett a fizetésre, míg idegen váltó esetén a kibocsátó egy másik jogi vagy természetes személyt szólít fel a kötelezettség rendezésére.
| Saját váltó esetén a kibocsátó egy másik jogi vagy természetes személyt szólít fel a kötelezettség rendezésére, míg idegen váltó esetén a váltó kibocsátója kötelezett a fizetésre.
| Saját váltó esetén a váltó kibocsátója kötelezett a fizetésre, míg idegen váltó esetén a kibocsátó egy másik jogi vagy természetes személyt szólít fel a kötelezettség rendezésére.
12. Válassza ki az alábbi felsorolásból az akkreditív fogalmát!
| Az akkreditív banki kötelezettségvállalás arra vonatkozóan, hogy a bank fizetést teljesít az eladó számára, miután az előírt okmányokat ellenőrizte és rendben lévőnek találta.
| Az akkreditív banki kötelezettségvállalás arra vonatkozóan, hogy a bank fizetést teljesít a vevő számára, miután az előírt okmányokat ellenőrizte és rendben lévőnek találta.
| Az akkreditív banki kötelezettségvállalás arra vonatkozóan, hogy a bank fizetést teljesít az eladó bankja számára, miután az előírt okmányokat ellenőrizte és rendben lévőnek találta.
13. Válassza ki az alábbi felsorolásból az akkreditív szereplőit!
| Kedvezményezett, kötelezett.
| Kedvezményezett, kötelezett, nyitó bank, avizáló bank, igazoló bank.
| Kedvezményezett, igazoló bank, avizáló bank.
14. Válassza ki az alábbi felsorolásból az avizáló bank és igazoló bank feladati közötti különbséget!
| Az avizáló bank a nyitó bank kötelezettségvállalása mellé a saját fizetési kötelezettségvállalását is mellékeli, míg az igazoló bank kereskedelmi okmányokat a kedvezményezettől eljuttatja a nyitó bank számára.
| Az avizáló bank a kereskedelmi okmányokat a kötelezettől eljuttatja a nyitó bank számára, míg az igazoló bank a nyitó bank kötelezettségvállalása mellé a saját fizetési kötelezettségvállalását is mellékeli.
| Az avizáló bank a kereskedelmi okmányokat a kedvezményezettől eljuttatja a nyitó bank számára, míg az igazoló bank a nyitó bank kötelezettségvállalása mellé a saját fizetési kötelezettségvállalását is mellékeli.
15. Válassza ki az alábbi felsorolásból azokat a fizetési módszereket, amiket a nyitó bank alkalmazhat az akkreditív során!
| A nyitó bank kifizeti az áruk ellenértékét a kedvezményezett igazoló bankjának (1)
| A nyitó bank kifizeti az áruk ellenértékét a kedvezményezettnek (2)
| Amennyiben a kereskedelmi hitelnyújtás váltók segítségével történt, a bank elfogadja a váltókat vagy felelősséget vállal azért, hogy a kötelezett a váltókat elfogadja és azokat lejáratkor kifizeti.
| Visszkereset nélkül megvásárolja a kötelezettre kiállított váltókat vagy gondoskodik a váltók MNB általi megvásárlásáról.
| Visszkereset nélkül megvásárolja a kötelezettre kiállított váltókat vagy gondoskodik a váltók más bankok általi megvásárlásáról.
16./A Állítsa a helyes sorrendbe az akkreditív igénybe vétele mellett megvalósuló kereskedelmi hitelnyújtás folyamatának első öt lépését! Írja a mezőkbe a megfelelő sorszámot! A kedvezményezett a kereskedelmi okmányokat eljuttatja a közreműködő bank(ok) számára. A nyitó bank az akkreditívet eljuttatja a közreműködő bank(ok) számára. A kedvezményezett (eladó) és a kötelezett (vevő) adásvételi szerződést köt. A kötelezett akkreditív nyitást kezdeményez a bankjánál (nyitó bank). Az eladó bankja az okmányokat elküldi a nyitó bank számára (avizálás).
16./B Állítsa a helyes sorrendbe az akkreditív igénybe vétele mellett megvalósuló kereskedelmi hitelnyújtás folyamatának második hat lépését! Írja a mezőkbe a megfelelő sorszámot! A nyitó bank - illetve bizonyos esetekben a közreműködő bank - a kedvezményezett számára fizetést kezdeményez. A kedvezményezett elküldi az okmányokat a közreműködő banknak. A kedvezményezett leszállítja a megrendelt árut a kötelezettnek. Igazoló bank bevonása esetén az igazoló bank a nyitó bank kötelezettségvállalása mellé a saját kötelezettségvállalását is mellékeli (igazolás). A nyitó bank a kötelezett részére biztosítja az okmányokat és ezzel egy időben a kötelezett terhére fizetést kezdeményez. A közreműködő bank továbbítja az okmányokat a nyitó banknak.
17. Válassza ki az alábbi felsorolásból a hitelképességi index fogalmát!
| A hitelképességi index a vevő legfontosabb, a hitelképesség eldöntéséhez releváns szempontokra kapott pontszámainak súlyozott átlaga.
| A hitelképességi index a vevő legfontosabb, a hitelképesség eldöntéséhez releváns szempontokra kapott pontszámainak súlyozott tőkeköltsége.
| A hitelképességi index a vevő legfontosabb, a hitelképesség eldöntéséhez releváns szempontokra kapott pontszámainak korrelációs együtthatója.
18. Vállalkozásunktól egy kereskedelmi partner 100 db termelő berendezést vásárol. A gépek előállítási költsége - jelenbeli pénzben kifejezve - darabonként 120 ezer Ft. A gépek eladási ára 150 ezer Ft, vevőnk pedig hat hónapos fizetési határidőt kér. A korábban elvégzett hitelelemzés alapján annak valószínűsége, hogy a vevő csődbe megy 20%-ra tehető, a vállalati tőkeköltség 15%. Ezer forintban számoljon!
18./A Mekkora lesz a kereskedelmi hitelnyújtás várható pénzáramlása termékenként? Válassza ki a helyes megoldást!
| -3,83 eFt.
| +7,75 eFt.
| -8,37 eFt.
18./B Érdemes-e az adott feltételek mellett a vállalkozásnak a vevő részére kereskedelmi hitelt nyújtani? Válassza ki a helyes megoldást!
| Igen, mert a várható pénzáramlás pozitív.
| Nem, mert a várható pénzáramlás negatív.
| Nem, mert a várható pénzáramlás nulla.
18./C Mekkorának kell lennie legalább a pénzügyi teljesítés valószínűségének ahhoz, hogy megérje a vállalkozásnak kereskedelmi hitelt nyújtani? Válassza ki a helyes megoldást!
| 80%
| 83%
| 86%